Sälja bolag för en krona

Att sälja sitt bolag samt artikel medveten ifall vilka olika skattesatser liksom kunna bli tillämpliga existerar oerhört viktigt på grund av dig såsom företagare. Skattereglerna kring salg från företag är kapabel artikel komplicerade samt detta är kapabel artikel svårt för att känna till vilka faktorer liksom påverkar skatteberäkningen. inom denna nyhet kommer oss för att titta närmare vid hur många man betalar inom avgift då man säljer en företag samt vilka faktorer såsom agerar in nära skatteberäkningen.

• Fåmansbolag
• 3:12 reglerna
• Hur kunna man minska skattebördan?
• Hur räknas reavinsten ut?
• Hur beskattas kapitalvinst inom aktiebolag?
• Vad ligger bolagsskatten på?

Fåmansbolag

För för att behärska besvara frågan kring hur många avgift likt bör blir betald nära salg från en företag bör begreppet fåmansföretag ursprunglig redas ut.

Fåmansbolag existerar en aktiebolag var maximalt fyra personer alternativt färre äger mer än 50 % från rösterna inom företaget. Speciella skatteregler gäller på grund av fåmansföretag i enlighet med Skatteverket. Dessa regler gäller på grund av delägarna beskattning, ej själva bolagets. Dessa speciella regler äger tagits fram på grund av för att delägarna inom en fåmansföretag bör beskattas vid liknande sätt såsom anställda då detta kommer mot deras inkomster ifrån arbete.

När en fåmansbolag bör säljas bör vinsten ifrån försäljningen beskattas vilket enstaka intäkt från arbete eller position inom en organisation. Denna skattesats på grund av lön från service kunna uppgå mot maximalt 52 %. då skatten bör fastställas nära salg från en fåmansbolag besitter Skatteverkets dokument K10 enstaka huvud roll samt även gränsbelopp likt avgör hur massiv lågbeskattad utdelning såsom förmå tas ut. angående detta finns en gränsbelopp, inklusive en sparat utdelningsutrymme, i enlighet med dokument K10 bör den profit såsom motsvaras från årets gränsbelopp, inklusive sparat utdelningsutrymme, beskattas liksom kapitalinkomst samt ej likt intäkter från position. Då blir skattesatsen 20 % istället på grund av dem tidigare nämnda 52%. Den återstående vinsten vilket överstiger gränsbelopp bör beskattas inom inkomstslaget service upp mot en visst takbelopp. Utdelning ovan takbeloppet beskattas återigen liksom intäkt från tillgångar tillsammans med 30 % enligt Skatteverket.

För bolag likt ej anses existera fåmansbolag bör vinsten nära ett salg beskattas vilket intäkt från tillgångar tillsammans med ett skattesats vid 30 %. angående detta existerar en onoterat företag såsom bör säljas bör endast ett sektion från vinsten tas upp på grund av för att skattesatsen bör motsvara 25 %. angående aktierna inom en fåmansbolag definieras liksom behöriga varierar skatten vid mellan 20-60 %. nära salg från en fåmansbolag tillsammans behöriga aktier bör dokument K10 användas på grund av för att deklarera försäljningen.

Vad existerar 3:12 reglerna?

De således kallade 3:12 reglerna reglerar hur investeringar inom en fåmansbolag bör beskattas. Dessa regler fastställer hur massiv sektion från enstaka utdelning ifrån ett utdelning, kapitalvinst alternativt placering såsom får benämnas såsom kapitalinkomst samt hur massiv sektion liksom måste tas upp liksom lön ifrån sysselsättning. Skattesatsintervallet sträcker sig ifrån 36,5 mot 62,3 %, tillsammans med inkluderande bolagsskatt. 3:12 reglerna besitter enstaka betydande innebörd på grund av näringslivet då ungefär hälften inom privat zon omfattas från detta regelverk. Små samt något som ökar i storlek eller antal företag existerar viktiga till en lands ekonomiska tillväxt. Reglerna avgör hur lönsamma dem investeringar liksom görs inom dessa små samt något som ökar i storlek eller antal företag blir.

Initialt plats 3:12 reglerna enbart begränsande. Syftet tillsammans dem plats för att ägare vilket även arbetade inom sina bolag ej endast bör äga sin utdelning beskattad utifrån kapitalinkomst utan även tvingas dela upp den inom tjänsteinkomst även, vilket äger högre beskattningssatser. Sedan tid 2006 besitter regelverket lättats upp lite på grund av för att främja aktivitet samt företagande, då detta existerar en risktagande för att driva samt äga mindre företag. Kapitalskattesatsen besitter bland annat sänkts ifrån 30 % mot 20 %.

Hur kunna man minska skattebördan?

Det finns några lagliga metoder till för att minska andelen avgift likt bör blir betald nära enstaka företagsöverlåtelse från en fåmansbolag. dem tre metoderna är

1. Ackumulerad inkomst
2. Att utföra aktierna inom bolaget okvalificerade
3. Flytta utomlands.

Ackumulerad inkomst

Marginalskatten likt uppstår nära salg från aktier reducerar då ni väljer för att sprida ut ett intäkter ovan flera tid. på grund av för att ni bör behärska fördela inkomsten vid flera kalenderår måste den behärska hänföras mot minimalt numeriskt värde tid, samt fördelningen är kapabel ske vid maximalt 10 kalenderår. Denna teknik existerar maximalt optimal angående värdet vid bolaget understiger 2 miljoner kronor.

Okvalificerade aktier

Mycket avgift är kapabel sparas in vid för att utföra aktierna okvalificerade innan ni väljer för att avyttra företag, då skattesatsen endast existerar 25 % till okvalificerade aktier. Huvudregeln på grund av ifall aktierna existerar behöriga alternativt ej blir bestämt angående ni alternativt någon närstående både äger aktier inom bolag samt varit energisk inom företaget inom ett sådan omfattning såsom är kapabel benämnas vilket avgörande beneath dem senaste fem åren.

Flytta utomlands

Skattesatsen är kapabel sänkas mot sålunda lite såsom 0 % angående ni tar beslutet för att flytta utomlands. Viktigt för att illuminera på grund av denna teknik existerar för att ett flytt utomlands existerar en stort steg samt för att ej endast ett nedsänkt skattesats bör existera huvudanledningen mot en sådant beslut. Metoden förmå beskrivas såsom ett omstrukturering från ägandet vilket utför för att företagsägaren äger sitt svenska fåmansbolag genom en holdingbolag likt existerar utländskt.

Hur räknas reavinsten ut?

Reavinst, även kallad realisationsvinst, existerar enstaka profit vid en tillgångar liksom uppstår nära salg från enstaka passage. detta kunna handla ifall salg från egendomar alternativt aktier samt fonder. på grund av för att räkna ut reavinsten subtraheras inköpspriset ifrån försäljningspriset.

Hur beskattas kapitalvinst inom aktiebolag?

Kapitalskatt, liksom även kallas reavinstskatt, existerar den avgift såsom bör dras ifrån reavinsten. detta finns ett skyldighet för att beskatta bota reavinstbeloppet. detta finns några erhålla undantag ifrån skatteplikten vid reavinster, dock dem flesta reavinster bör beskattas tillsammans 30 %. en sådant undantag existerar privatbostäder.

Vid salg från aktier bör även inom denna situation reavinsten beskattas tillsammans med 30 % vid själva reavinstbeloppet. ifall ni mot modell äger köpt aktier på grund av 50 000 kr samt säljer dessa till 60 000 kr äger ni fått enstaka reavinst vid 10 000 kr. detta existerar detta belopp ni sedan bör beskattas till tillsammans med ett skattesats vid 30 %. Reavinstskatten inom detta modell blir då 3000 kr.

För en fåmansbolag beräknas kapitalvinsten vid behöriga aktier i enlighet med 3:12 reglerna, profit = försäljningspris – omkostnadsbelopp, var omkostnadsbelopp existerar din anskaffningskostnad till aktierna ihopslaget tillsammans ovillkorade aktieägartillskott.

För mer data angående hur detta går mot då man säljer en företag; Läs vår guide:Jag önskar sälja mitt bolag

Vad ligger bolagsskatten på?

Bolagsskatt existerar den avgift liksom dras vid vinsten såsom en aktiebolag haft beneath en års period. Denna bolagsskatt blir betald varenda kalendermånad såsom enstaka sålunda kallad preliminärskatt vilket baseras vid detta ungefärliga förväntade ekonomiska resultatet likt inledningsvis lämnats inom ett preliminär inkomstdeklaration. detta slutgiltiga bokslutet existerar detta likt avgör den rätta totala skattesumman. Då är kapabel detta fastställas ifall en företag besitter betalat på grund av många alternativt på grund av lite preliminärskatt beneath detta gångna året. angående detta fastställs efter inskickat bokslut för att en företag besitter betalat till lite preliminärskatt beneath året behöver företaget utföra enstaka fyllnadsinbetalning mot Skatteverket samt erlägga den återstående summan liksom ej äger betalats ännu. angående situationen existerar den omvända, för att företaget besitter betalat på grund av många preliminärskatt, får dem tillbaka detta belopp såsom överskred den slutgiltiga bolagsskattesumman.

Sedan 1 januari kalenderår 2021 uppgår bolagsskatten mot 20,6 %. Denna skattesats existerar proportionerlig, detta önskar yttra för att oavsett hur massiv alternativt små profit en aktiebolag besitter gjort existerar procentsatsen densamma.

Får man sälja ett aktie mot underpris?

Det existerar tillåtet för att sälja ett aktie mot underpris. Detta kallas underprisöverlåtelse. Underpris existerar för att överlåta enstaka passage inom ett ekonomisk verksamhet kostnadsfritt alternativt mot en kostnad vilket understiger marknadsvärdet.

Motiveringen på baksidan underpriset får ej äga ett affärsmässig koppling. detta finns en antal villkor inom inkomstskattelagen (§§ IL) liksom måste artikel fullbordade till för att underpriset bör erhålla fastställas. detta finns enstaka huvudregel nära underprisöverlåtelse samt detta existerar för att överlåtaren bör uttagsbeskattas.

Vad får jag ut efter enstaka företagsöverlåtelse? 

När ni väljer attavyttra företag kunna den profit såsom utfås delas upp inom tre delar vilket allihop beskattas tillsammans med diverse skattesatser. dem tre delarna existerar gränsbelopp, tjänstebeskattad sektion samt kapitalbeskattad sektion likt inom nästa ordning besitter skattesatserna 20 %, 50 % samt 30 %. Den tjänstebeskattade delen äger en maxantal från 100 inkomstbasbelopp. ifrån själva kapitalvinstsumman räknas ursprunglig gränsbelopp försvunnen, sedan dem 100 inkomstbasbelopp likt bör beskattas i enlighet med lön från arbete eller position inom en organisation samt den summa vilket existerar kvar liksom överstiger 100 inkomstbasbelopp bör beskattas i enlighet med lön från tillgångar. Nedan illustreras en modell vid ett salg från en fåmansbolag tillsammans behöriga aktier:

Ett fåmansbolag säljs till 8 000 000 kr.
Omkostnadsbelopp: 100 000 kr
Gränsbelopp: 180 000 kr
Försäljningsår: 2021
Uträkning från skatt:

Vinst: 8 000 000 kr – 100 000 kr = 7 900 000 kr

Uträkning från avgift för att erlägga vid gränsbeloppet: 180 000 x 20 % = 36 000 kr

Uträkning från avgift för att erlägga vid inkomstbasbelopp (100 st): 6 820 000 kr x 50 % = 3 410 000 kr

Uträkning från avgift för att erlägga vid den kapitalbeskattade delen: ((7 900 000 kr – 180 000 kr – 6 820 000 kr) x 30 %) = 270 000 kr

Total skattesumma: 36 000 + 3 410 000 + 270 000 = 3 716 000 kr

Vad liksom är kapabel sägas från ovan modell existerar för att ungefär hälften från försäljningsvinsten på grund av en fåmansbolag försvinner mot skattebetalningar. Beskattningen är kapabel benämnas såsom dubbelbeskattning då pengarna inom företaget redan existerar beskattade. angående aktierna inom fåmansbolaget ej vore behöriga skulle skattesatsen vid kapitalvinsten istället hamna vid 25 %.

Funderar ni vid för att sälja ditt företag? För mer upplysning samt råd, läs vår guide ifall vilket man bör tänka vid inför för att man bör sälja sitt företag

Denna produkt existerar uppdaterad av Skattepunkten 2022-12-14, experter vid skattejuridik